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丸美股份過會:今年IPO獲批第27家 中信證券連中三元

來源:網絡 編輯:百度 時間:2019-05-02 08:42

  中國經濟網北京5月1日訊 昨日,證監會第十八屆發審委2019年第32次會議召開,棋牌游戲,廣東丸美生物技術股份有限公司(以下簡稱“丸美股份”)首發獲通過。這是今年過會的第27家企業。

  丸美股份此次IPO的保薦機構為中信證券股份有限公司(以下簡稱“中信證券”),保薦代表人為李建、曾勁松。這是中信證券今年第三單保薦過會項目。此前,中信證券保薦的博通集成電路(上海)股份有限公司、寧夏寶豐能源集團股份有限公司分別于1月3日、4月11日上會,兩家公司首發申請均獲通過。

  丸美股份自成立以來主要從事各類化妝品的研發、設計、生產、銷售及服務。目前旗下擁有“丸美”、“春紀”和“戀火”三個品牌。公司采用以經銷模式為主、直營和代銷模式為輔的銷售模式,建立了覆蓋百貨專柜、美容院、日化店、電子商務及商超等多種渠道的銷售網絡。

  丸美股份擬在上海證券交易所主板上市,本次本次公開發行不超過4100萬股,占本次發行后發行人總股本的比例不低于10%(最終發行數量以中國證券監督管理委員會核準的數量為準)。

  丸美股份擬募集資金5.84億元。其中,2.5億元用于彩妝產品生產建設項目,2.58億元用于營銷網絡建設項目,7552.89萬元用于信息網絡平臺項目。

  發審委會議對丸美股份提出詢問的主要問題:

  1、發行人銷售模式以經銷為主。請發行人代表說明:(1)報告期內經銷商及終端網點的變化情況及原因,棋牌游戲,與同行業可比公司是否存在重大差異及合理性,經銷模式的穩定性與可持續性;(2)經銷模式下的定價機制、信用政策,報告期內各期末預收款占營業收入的比例逐年減少的原因及合理性;(3)經銷模式下的物流、安全庫存、退換貨機制,各期末經銷商的庫存情況,庫存比例是否存在明顯異常,報告期內終端銷售的實現情況、經銷商及終端網點退出時的清貨情況、比例及會計處理,是否存在為發行人壓貨、轉移費用或成本的情形;(4)報告期內經銷的返利政策及執行情況,是否存在傳銷等不規范的銷售方式,是否存在潛在的合規風險,銷售返利與銷售金額是否匹配,返利的會計處理是否符合企業會計準則規定;(5)報告期內代銷渠道銷售收入和盈利情況未達到預期的情況及原因,是否與發行人的市場定位、競爭優勢匹配。請保薦代表人說明核查依據、過程并發表明確核查意見。

  2、報告期內,發行人對第一大客戶美妮美雅的銷售收入及占比逐年上升。請發行人代表說明:(1)美妮美雅的背景、股東情況,與發行人控股股東、實際控制人及董監高、主要股東是否存在關聯關系;(2)授權美妮美雅開展線上經銷業務的合理性,報告期內對其銷售收入持續增長的原因及合理性,與發行人直營電商渠道、同行業可比上市公司線上銷售情況是否一致;(3)美妮美雅采購發行人產品的各期末庫存情況和終端銷售情況,與唯品會等下游電商平臺提供的銷售數據、線上客戶信息等是否匹配,是否存在明顯異常;(4)與美妮美雅交易的定價機制、返利政策、銷售毛利率等,是否與其他經銷商一致,定價的公允性,報告期內美妮美雅的經營情況及主要財務數據,是否存在明顯異常,是否存在為發行人承擔成本、費用的情形。請保薦代表人說明核查依據、過程并發表明確核查意見。

  3、報告期內,發行人存在第三方回款,且部分收入未向客戶開具增值稅發票。請發行人代表說明:(1)報告期內出現第三方回款的原因及合理性、真實性及可驗證性,相關內部控制制度是否健全并有效執行;(2)對第三方回款的規范情況,是否符合相關監管要求,歷次申報文件中統計口徑的差異原因及修正情況,相關信息披露是否準確、完整,目前是否已整改到位;(3)無發票銷售發生的原因及合理性,是否存在潛在的合規風險,手機棋牌游戲,報告期內的規范情況,對應收入的真實性,相關內部控制制度是否健全并有效執行。請保薦代表人說明核查依據、過程并發表明確核查意見。

序號

 

公司名稱

 

上會日期

 

擬上市地點

 

保薦機構

 

1

 

 博通集成電路(上海)股份有限公司

 

2019/1/3

 

上交所主板

 

中信證券

 

2

 

 亞世光電股份有限公司

 

2019/1/3

 

上交所主板

 

招商證券

 

3

 

云南震安減震科技股份有限公司

 

2019/1/8

 

深交所創業板

 

民生證券

 

4

 

南京泉峰汽車精密技術股份有限公司

 

2019/1/8

 

上交所主板

 

中金公司

 

5

 

廣東南方新媒體股份有限公司

 

2019/1/29

 

深交所創業板

 

華西證券

 

6

 

四川天味食品集團股份有限公司

 

2019/3/12

 

上交所主板

 

東興證券

 

7

 

深圳市德方納米科技股份有限公司

 

2019/3/19

 

深交所創業板

 

華泰聯合證券

 

8

 

北京元六鴻遠電子科技股份有限公司

 

2019/3/22

 

上交所主板

 

國泰君安證券

 

9

 

拉卡拉支付股份有限公司

 

2019/3/26

 

深交所創業板

 

中信建投

 

10

 

中簡科技股份有限公司

 

2019/3/26

 

深交所創業板

 

光大證券

 

11

 

浙江運達風電股份有限公司

 

2019/3/26

 

深交所創業板

 

財通證券

 

12

 

廣東日豐電纜股份有限公司

 

2019/3/26

 

深交所中小板

 

東莞證券

 

13

 

武漢帝爾激光科技股份有限公司

 

2019/4/4

 

深交所創業板

 

長江證券承銷保薦有限公司

 

14

 

西安三角防務股份有限公司

 

2019/4/4

 

深交所創業板

 

中航證券

 

15

 

鴻合科技股份有限公司

 

2019/4/4

 

深交所中小板

 

東興證券

 

16

 

四川福蓉科技股份公司

 

2019/4/4

 

上交所主板

 

光大證券

 

17

 

青島惠城環保科技股份有限公司

 

2019/4/11

 

深交所創業板

 

中德證券

 

18

 

深圳市新城市規劃建筑設計股份有限公司

 

2019/4/11

 

深交所創業板

 

海通證券

 

19

 

寧夏寶豐能源集團股份有限公司

 

2019/4/11

 

上交所主板

 

中信證券

 

20

 

廣東松煬再生資源股份有限公司

 

2019/4/11

 

上交所主板

 

英大證券

 

21

 

紅塔證券股份有限公司

 

2019/4/18

 

上交所主板

 

東吳證券

 

22

 

山東元利科技股份有限公司

 

2019/4/18

 

上交所主板

 

中泰證券

 

23

 

蘇州銀行股份有限公司

 

2019/4/25

 

深交所中小板

 

招商證券、東吳證券

 

24

 

四川德恩精工科技股份有限公司

 

2019/4/25

 

深交所創業板

 

國海證券

 

25

 

廣東因賽品牌營銷集團股份有限公司

 

2019/4/30

 

深交所創業板

 

廣發證券

 

26

 

江蘇國茂減速機股份有限公司

 

2019/4/30

 

上交所主板

 

國泰君安

 

27

 

廣東丸美生物技術股份有限公司

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